Головна » Файли » Книги » Бухгалтерський облік |
[ Викачати з сервера (2.03 Mb) ] | 03.10.2010, 14:47 |
ЗМІСТ Вступ................................................................................................ 3 Розділ 1. Роль обліку в системі управління комерційним банком та основи його організації 6 1.1. Організація обліку в комерційних банках............................... 6 1.2. Методологічні основи фінансового обліку в банках........... 10 1.3. Особливості обліку господарських операцій банку за принципом нарахування 13 1.4. Становлення та розвиток міжнародних стандартів бухгалтерського обліку 17 1.5. Зміст програми реформування бухгалтерського обліку в банківських установах України 24 Розділ 2. Характеристика Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків 30 2.1. Особливості побудови Плану рахунків................................ 30 2.2. Структура класів Плану рахунків.......................................... 33 Розділ 3. Організація аналітичного обліку в комерційних банках 45 3.1. Характеристика параметрів аналітичного обліку................ 45 3.2. Ведення параметрів контрагентів банку.............................. 47 3.3. Параметри документів........................................................... 52 3.4. Параметри договорів та аналітичних рахунків.................... 54 Розділ 4. Кореспондентські відносини між банківськими установами 59 4.1. Порядок відкриття кореспондентських рахунків комерційним банкам у регіональних управліннях Національного банку України...................................................... 59 4.2. Організація міжбанківських розрахунків.............................. 61 4.3. Механізм кореспондентських відносин між банками......... 68 4.4. Виконання ухвал судів щодо арешту грошових коштів комерційних банків 69 Розділ 5. Відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті 72 5.1. Організаційна робота банків з відкриття рахунків суб’єктам підприємницької діяльності 72 5.2. Відкриття поточних рахунків фізичним особам.................. 76 5.3. Режим функціонування рахунків типу «Н», типу «П» ........ 78 5.4. Особливості відкриття рахунків військовим частинам, установам, підприємствам та організаціям 83 5.5. Відкриття уповноваженими банками України рахунків в іноземній валюті 84 5.6. Режим вкладних (депозитних) і поточних рахунків в іноземній валюті 90 5.7. Переоформлення та закриття рахунку.................................. 92 Розділ 6. Організація касової роботи в комерційних банках України 94 6.1. Організація роботи касового апарату банку........................ 94 6.2. Порядок здійснення касових операцій прибутковими касами 99 6.3. Порядок здійснення операцій вечірніми касами............... 101 6.4. Організація і порядок роботи каси перерахування............ 106 6.5. Порядок виконання операцій видатковими касами......... 108 6.6. Порядок заключення операційної каси.............................. 110 6.7. Підкріплення операційних кас комерційних банків.......... 111 6.8. Правила виконання касових операцій............................... 114 Розділ 7. Облік операцій комерційного банку за безготівковими розрахунками 117 7.1. Принципи організації безготівкових розрахунків та вимоги щодо оформлення розрахункових документів...................................................................................................... 118 7.2. Розрахунки із застосуванням платіжних доручень............ 125 7.3. Порядок здійснення розрахунків чеками............................ 127 7.4. Розрахунки акредитивами................................................... 132 7.5. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне списання (стягнення) коштів 137 Розділ 8. Облік доходів, витрат та капіталу банку.............. 143 8.1. Облік доходів (витрат) банку.............................................. 143 8.2. Особливості податкового обліку валових доходів та валових витрат комерційного банку 151 8.3. Облік операцій з нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість 157 8.4. Облік капіталу комерційного банку.................................... 160 Розділ 9. Бухгалтерський облік кредитних операцій в комерційних банках України 169 9.1. Загальні принципи бухгалтерського обліку кредитних операцій 169 9.2. Облік операцій за овердрафтом.......................................... 175 9.3. Облік операцій репо............................................................ 177 9.4. Облік факторингових операцій........................................... 180 9.5. Облік субординованих кредитів та операцій з дисконту векселів 184 9.6. Порядок бухгалтерського обліку позабалансових кредитних операцій 187 9.7. Облік операцій з кредитування на підставі документарного акредитиву 191 9.8. Облік застави........................................................................ 192 9.9. Облік сумнівних кредитів та резервів під кредитні ризики 193 Розділ 10. Бухгалтерський облік депозитних операцій установ комерційних банків 204 10.1. Бухгалтерський облік номіналу депозиту на нарахування процентів за депозитом 204 10.2. Облік операцій зі сплати та погашення депозиту........... 210 Розділ 11. Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами установ комерційних банків 217 11.1 Облік вкладень банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що входять до портфеля цінних паперів банку на продаж............................................... 218 11.2. Облік вкладень банку у боргові цінні папери з метою продажу 222 11.3. Облік довгострокових вкладень банку в акції та вкладень в асоційовані та дочірні компанії 226 11.4. Облік вкладень банку в боргові цінні папери на інвестиції 230 11.5 Облік власних боргових зобов’язань комерційного банку 239 11.6. Облік операцій з борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України...................................................................................................... 244 11.7. Облік приватизаційних цінних паперів........................... 264 11.8. Розмежування у фінансовому та податковому обліку операцій комерційних банків з державними цінними паперами...................................................................... 267 Розділ 12. Облік обмінних операцій в іноземній валюті..... 278 12.1. Операції та їх класифікація................................................. 279 12.2. Характеристика рахунків для запису валютної позиції... 283 12.3. Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються за дорученням клієнтів банку 288 12.4. Облік міжбанківських обмінних операцій в іноземній валюті 293 12.5 Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками 301 12.6. Облік інших операцій в іноземній валюті........................ 305 Розділ 13. Бухгалтерський облік основних засобів та нематеріальних активів комерційних банків...................................................................................................... 317 13.1. Класифікація основних засобів та їх вартісна оцінка...... 318 13.2. Бухгалтерський облік власних основних засобів............ 321 13.3. Облік власних нематеріальних активів............................ 330 13.4. Облік амортизації основних засобів та нематеріальних активів 331 13.5. Порядок проведення інвентаризації основних засобів і нематеріальних активів та відображення її результатів у бухгалтерському обліку....................................... 336 Розділ 14. Облік лізингових операцій..................................... 339 14.1. Характеристика лізингових операцій............................... 339 14.2. Облік операцій з фінансового лізингу за балансом лізингодавця та лізингоодержувача 341 14.3. Облік операцій з оперативного лізингу........................... 349 Післямова .................................................................................... 354 Визначення найважливіших термінів ...................................... 356 Список рекомендованої літератури........................................... 360 Список додаткової літератури................................................... 361 Додатки........................................................................................ 363 | |
Переглядів: 740 | Завантажень: 1083 | Рейтинг: 0.0/0 |
Всього коментарів: 0 | |
- Цитатник Рунета